Unterstützungskasse oder Direktversicherung?
Die betriebliche Altersvorsorge im Vergleich
Direktversicherung und Unterstützungskasse sind unterschiedliche Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung.
Beide ermöglichen eine zusätzliche Versorgung der Mitarbeiter. Sie unterscheiden sich jedoch in ihrer Struktur, Finanzierung und ihrer Einbindung in das Unternehmen.
Für Arbeitgeber ist deshalb relevant, welcher Durchführungsweg zu den eigenen Rahmenbedingungen und Zielen passt.
Zwei Wege der betrieblichen Altersversorgung
Direktversicherung
Bei der Direktversicherung steht ein Versicherungsvertrag im Mittelpunkt.
Beiträge werden an den Versicherer beziehungsweise Versorgungsträger abgeführt. Die Altersversorgung wird innerhalb dieses Versicherungsprodukts organisiert.
Unterstützungskasse
Bei der Unterstützungskasse steht die Versorgungszusage im Mittelpunkt.
Die Unterstützungskasse bildet den Rahmen für die Durchführung der betrieblichen Altersversorgung.
Der Unterschied liegt deshalb nicht einfach in „Versicherung A oder Versicherung B“. Es handelt sich um unterschiedliche Strukturen.
| Direktversicherung | Unterstützungskasse | |
|---|---|---|
| Grundstruktur | Versicherungsvertrag | eigenständiger Durchführungsweg |
| Versorgungsgrundlage | Versicherungsprodukt | Versorgungszusage |
| Finanzierung | produktbezogen | individuell gestaltbar |
| Kapitalanlage | über den Versorgungsträger | andere Gestaltung möglich |
| Unternehmerische Einbindung | abhängig vom Produkt | stärker gestaltbar |
Was verändert sich aus Sicht des Unternehmens?
Für den Arbeitgeber ergeben sich mit der Wahl des Durchführungswegs unterschiedliche Rahmenbedingungen.
Zu betrachten sind unter anderem:
- die Finanzierung der Versorgung
- die Mittelverwendung
- die entstehenden Verpflichtungen
- die wirtschaftliche Situation des Unternehmens
- die Mitarbeiterstruktur
- die langfristige Ausrichtung der Versorgung
Die Entscheidung für einen Durchführungsweg sollte deshalb nicht ausschließlich anhand der späteren Versorgungsleistung getroffen werden.
WISSEN & ANALYSEN
Es geht nicht darum, die Direktversicherung grundsätzlich durch die Unterstützungskasse zu ersetzen. Entscheidend ist vielmehr, welche Lösung zur Unternehmensstruktur, zu den Mitarbeitern, zu den finanziellen Möglichkeiten und zu den langfristigen Zielen passt.
Die Wahl des Durchführungswegs kann dabei auch für Finanzierung, Liquidität und Mitarbeiterbindung relevant sein.
Die entscheidende Frage lautet deshalb:
Welche betriebliche Altersversorgung passt zu diesem Unternehmen?